证券法律法规2023 证券法律法规重点必背

2023年中级审计考试时间

三、期货交易所的职责

2023年中级审计考试时间为9月24日。

二、中级审计师考试主要包括理论知识和实践技能两个方面。理论知识部分主要考察考生对审计基本概念、审计法律法规、审计准则和审计方法的理解和掌握程度。考生需要熟悉审计职业道德规范，了解审计工作的原则和程序，掌握审计报告的编制要求等。此外，还需要了解相关法律法规对审计工作的要求，以及审计准则的内容和应用。

三、实践技能部分主要考察考生在实际工作中的应用能力。考生需要具备进行审计工作的能力，包括审计的制定、审计程序的设计、审计工作的实施、审计证据的收集和分析等。此外，还需要具备良好的沟通能力和团队合作精神，能够与客户和团队成员有效地交流和合作，共同完成审计工作。

中级审计师考试内容

1、会计和财务基础知识：包括会计原理、财务报表分析、成本计算和管理会计等方面的知识。考生需要掌握相关的会计准则、会计分类、财务报表的编制与分析方法等。

2、审计理论和实务：包括审计准则与规范、审计程序、内部控制评价、风险评估和证据收集等方面的知识。考生需要了解审计的基本原1、2023年统一考试，考试时间为6月，报考时间为考前1—2个月。理、方法和流程，以及在实际作中应该遵循的规范和标准。

3、公司法与证券法律法规：包括公司法和证券法等方面的相关规定。考生需要了解公司注册、合并与分立、股东权益保护、内幕交易等方面的法律法规，并能够应用到审计实践中。

兰花科创2023分红时间

为积极回报股东,与股东共享公司发展成果,进一步增强公司利润分配政策的透明度和可作性,保护投资者合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《关于进一步落实上市公司分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、《上市公司监管指引第3号——上市公司分红(2022年修订)》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定,公司制定了《山西兰花科技创业股份有限公司2023-2025年股东分红回报规划》,具体内容如下:一、股东分红回报规划制定考虑因素本规划的制定着眼于公司平稳、健康和可持续的发展,在综合分析公司经营发展实际情况、股东的要求和意愿、资金成本、外部融资环境、公司流量状况等因素的基础上,充分考虑公司目前及未来盈利规模、流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、发行融资、银行信贷及债权融资环境等情况,对股利分配作出制度性安排,建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制,以保证股利分配政策的连续性和稳定性。

二、股东分红回报规划制定原则

1、公司董事会根据《公司章程》确定的利润分配政策制定规划。公司根据当期经营情况和项目投资的资金需求,在充分考虑股东利益的基础上处理公司的短期利益及长远发展的关系,确定合理的利润分配方案。

2、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配。股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。

3、公司应实施积极的利润分配政策,利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司的利润分配应充分重视投资者的实际利益。

4、股东违规占用公司资金的,公司应当扣减该股东所分配的红利以偿还其占用的资金。三、股东分红回报规划制定周期及相关决策机制公司董事会根据利润分配政策及公司实际情况,结合董事、监事会及公众投资者的意见制定股东分红回报规划,至少每三年重新审议一次股东分红回报规划;如公司外部经营环境、自身生产经营情况、投资规划和长期发展目标等发生较大变化,公司董事会可以对分红政策和股东分红回报规划进行调整,调整时应以股东权益保护为出发点,且不得与公司章程的相关规定相抵触,并提交股东大会审议批准。

(一)利润分配政策

1、分配条件公司上一会计年度盈利,累计可分配利润为正数,且不存在影响利润分配的重大投资或支出事项。

2、分配周期在满足股利分配条件的前提下,公司原则上每年度向股东进行一次利润分配。在(2)设计期货合约、安排期货合约上市有条件的情况下,公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期分红。

4、分红条件公司在盈利、流能满足正常经营和长期发展的前提下,应积极推行分配方式。

公司实施分红应同时满足下列条件:

(1)公司该年度实现的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值;(2)审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;(3)公司无重大投资或重大支出等事项发生(募集资金项目除外);公司出现以下情形之一的,可以不实施分红:(1)公司当年度未实现盈利;(2)公司当年度经营性流量净额或者流量净额为负数;(3)公司期末资产负债率超过70%;(4)公司期末可供分配的利润余额为负数;(5)公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见;(6)公司在可预见的未来一定时期内存在重大投资或支出,且公司已在公开披露文件中对相关进行说明,进行分红将可能导致公司流无法满足公司经营或投资需要。

5、股票分红条件公司根据盈利情况和流状况,为满足股本扩张的需要或合理调整股本规模和股权结构,可以采取股票方式分配利润。公司实施股票方式分红应满足以下条件:(1)公司未分配利润为正且当期可分配利润为正;(2)具有成长性、每股净资产摊薄、股票价格与公司股本规模不匹配等真实合理因素,发放股票股利有利于公司全体股东整体利益。

6、分红的比例在公司盈利且能够满足公司持续经营和长期发展的前提下,公司原则上每年进行一次分红,每年以方式分配的利润不低于当年归属于公司股东净利润的30%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资

基金从业资格考试2023下半年报名时间介绍？

有限公司只能采取发起设立的方式，由全体股东出资设立。股份公司也可以采用发起设立的方式。

基金从业资格考试2023下半年报名时间介绍如下：第五节 期货交易管理条例

基金从业资格考试包含三个科目，分别为：科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》、科目二《证券投资基金基础知识》以及科目三《私募股权投资基金基础知识》。

考生通过科目一和科目二考试，或通过科目一和科目三考试成绩合格的，具备基金从业资格的注册条件。

基金从业资格考试指的是根据《中华证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》等法律法规的规定，对从事基金宣传、推销、咨询等业务的人员，提供具有从业资格的考试。

自2003年起，基金从业人员资格考试作为人员资格考试体系的一部分，一直由证券业协会组织考试工作。

为了落实新《基金法》，2015年1月底、下发了《关于重新发布证券监督管理委员会行政事业性收费项目的通知》(财税〔2015〕20号)，明确了基金业协会组织基金从业人员资格考试的收费项目，自此基金从业人员资格考试正式从证券业协会移交到基金业协会。

预约考试报名原则：

2、同一考试日的科目只能选择一个城市报考。

3、同一时段多科目同时开考的场次，考生只能报考其中一个科目。

非法经营电子烟处罚标准2023年

第三是学历要求，要求是高中或相当于高中文化程度，而且具有三十六个月以上工作经历；或证券公司、证券投资咨询公司等证券行业机构已开具录用通知的大学本（专）科应届毕业生等人员。

非法经营电子烟处罚标准2023年：

1、一般情节的违法者判处五年以下或拘役，并处或单处违法所得一倍以上五倍以下的罚金；

2、情节特别的违法者，处5年以上，并处违法所得1倍以上5倍以下罚金或者没收财产。

其中，情节特别的情形主要有以下：

1、个人非法经营的数额达到十万元以上或违法所得的数额达到三万元以上；

2、单位非法经营数额达到五十万元以上或违法所得数额在十万元以上的；

3、违反规定，出版、印刷、或发行等方式非法出片版物，且个人违法所得数额在2万元以上，单位经营违法所得额达到五万元以上等。

综上所述，非法经营电子烟情节的，处五年以下或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别的，处五年以上，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

【法律依据】：

《中华刑法》第二百二十五条

【非法经营罪】违反规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节的，处五年以下或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别的，处五年以上，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产：

（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的；

（二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的3、分配方式公司可以采取方式、股票方式或者与股票相结合的方式分配股利,并优先采用分红的利润分配方式。；

（三）未经有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的；

（四）其他扰乱市场秩序的非法经营行为。

我国有多少关于证券的法律规定？

(4)未按照募集办法履行义务

我国证券行业的法律法规和政策分为基本法律法规以及行业规章与规范性文件。三、公募基金运作的方式

1.基本法律法规主要包括《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》等；

2.行业规章主要包括颁布的部门规章、规范性文件，自律机构制定的规则、准则等，涉及行业管理、公司治理、业务作和信息披露等诸多方面。

证券法 和基金法

证券市场基本法律法规考点

四、公司未来三年(2023年-2025年)的具体股东分红回报规划

证券市场基本法律法规考点

证券市场是市场经济发展到一定阶段的产物，是为解决资本供求矛盾和流动性而产生的市场。证券市场以证券发行和交易的方式实现了筹资与投资的对接，有效地化解了资本的供求矛盾和资本结构调整的难题。那么，下面是由我为大家整理的证券市场基本法律法规考点，欢迎大家阅读浏览。

证券市场基本法律法规

节 证券市场的法律法规体系

一、证券市场法律法规效力层次

证券市场的法律.法规分为四个层次，其法律效力依次降低：

个层次是指由或常务委员会制定并颁布的法律;

第二个层次是指由制定并颁布的行政法规;

第三个层次是指由证券监管部门和相关部门制定的部门规章及规范文件;第四个层次是指由证券交易所、证券业协会及证券登记结算有限公司等自律组织制定的行业自律规则。

二、证券市场自律性组织及其职责

证券交易所的监管职能包括：

对证券交易活动进行管理;

对会员进行管理;

对上市公司进行管理;

第二节 公司法

一、公司的种类

有限公司也称“有限公司”，是指由50个以下股东共同出资设立，股东以出资额为限对公司承担，公司以其全部资产对其债务承担的公司。

股份有限公司也称“股份公司”，是指全部资产分成等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担，公司以其全部资产对公司债务承担的公司。

母公司是指拥有其他公司一定比例的股份或者根据协议可以支配或控制其他公司的人事、财务、业务等事项的公司

子公司是指一定数额的股份被另一个公司控制或依照协议被另一公司实际控制、支配的公司

总公司又称“本公司”，是管辖该公司全部组织的具有企业法人资格的总机构。

分公司是指业务、资金、人事等各方面受总公司管辖和控制，而不具有法人资格的分支机构。

上市公司是指所发行的股票经或者授权证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。

非上市公司是指其股票不能在证券交易所上市交易的股份有限公司。

二、公司的法人财产权

公司的法人财产权指的是公司必须具备必要的财产。

公司的财产一般被称为公司资产，包括：动产、不动产;货组成的有形资产、无形资产。公司的财产与股东的个人财产相分离，这是公司财产的一个重要特征，是公司区别于个人独资企业和合伙企业的重要标志，

三、公司的经营原则

公司在经营活动中，应当体现的基本原则包括：合法经营原则;自主经营原则;自负盈亏原则;依法接受宏观调控原则;实现资产保值增值的原则。

四、公司设立的方式

发起设立又称“同时设立”“单纯设立”等

股份有限公司可采取发起设立的方式，也可以采取募集设立的方式。发起设立在程序上较为简便

募集设立又称“渐次设立”或“复杂设立”，是指发起人只认购公司股份或首期发行股份的一部分，其余部分对外募集而设立公司的方式。

第三节 证券法

一、证券发行和交易的“三公”原则

证券法的基本原则是证券法的立法精神的体现，是证券发行、证券交易和证券管理活动必须遵守的最基本的准则，他贯穿证券立法、执法和司法活动的.始终。

二、证券发行的一般规定

《中华证券法》规定：公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经证券监督管理机构或者授权的部门核准;未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。

证券交易暂停和终止的情形

股票暂停交易情况

(1)股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件

(2)不按照规定公开其财务情况，或对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者

(3)有重大违法行为

(4)最近3年连续亏损

债券暂停交易情形

(1)有重大违法行为

(2)发生重大变化不符合上市条件

(3)所募资金不按照核准的用途使用

(5)近2年连续亏损

股票终止交易情况

(1)股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件

(2)不按规定公开其财务状况，或作虚假记载，且拒绝纠正

(3)最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利

第四节 基金法

一、基金管理人

基金管理人概念：基金管理人指凭借专门的知识与经验，运用所管理基金的资产，根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定，按照科学的投资组合原理进行投资决策，谋求所管理的基金资产不断增值，并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。

基金管理人主要义务有：

(1)按照基金契约的规定运用资金资产投资并管理基金资产

(2)及时、足额向基金持有人支付基金收益

(3)保存基金的会计账册、记录15年以上

(4)编制基金财务报告，及时公告，并向报告

(5)计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值

(6)基金契约规定的其他职责

二、基金托管人

基金托管人的概念：基金托管人指投资权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。

基金托管人的权利主要有：

(2)监督基金管理人的投资运作

(3)获取基金托管费用

基金托管人的义务主要有：

(1)保管资金资产

(2)保管与基金有关的重大合同及有关凭证

(3)负责基金投资于证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负责基金名下的资金往来

按运作方式不同，基金可分为封闭式基金与开放式基金。开放式基金和封闭式基金共同构成了基金的两种基本运作方式。

一、期货的概念

期货与现货相比，期货是现在进行的买卖，但是在将来进行交收或交割的标的物，这个标的物可以是某种商品，例如黄金，原油、农产品，也可以是金融工具，还可以是金融指标。

二、期货特征

(1)合约标准化

(3)结算统一化

(4)交割定点化

(5)交易经纪化

(6)保证金制度化

(7)商品特殊化

(3)组织、监督期货交2、考生应取得教育行政部门认可的大专及以上学历；或具有高中或相当于高中文化程度，且具有三十六个月以上工作经历；或证券公司、证券投资咨询公司等证券行业机构已开具录用通知的大学本（专）科应届毕业生等人员。易、结算和交割。

(5)制定和执行风险管理制度。

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资2023报名时间条件

资2023报名时间条件如下：

根据通知，2023年专场考试将(4)保证期货合约的履行。于3月25日开考，报名时间为3月9日15时-3月13日15时，准考证打印时间为3月22日15时-3月25日18时。以下是汇总的考试考务安排及考试答疑。

2023年3月份的证券专场测试面向证券公司、证券公司另类子公司、证券投资咨询公司、证券财务顾问公司的从业人员和已开具录用通知的人员。符合报名条件的考生可依照协会考试公告的要求报名并参加测试。

取得教育行政部门认可的大专及以上学历;或具有高中或相当于高中文化程度，且具有三十六个月以上工作经历;或证券公司、证(4)公司解散或者宣告破产券投资咨询公司等证券行业机构已开具录用通知的大学本(专)科应届毕业生等人员。

一般情况下，证券专场考试一般会先进行预报名，机构公司将录入报名系统，然后考生个人再登录报名系统完成报名缴费。准备参加的考生要注意公司机构的考试报名消息，没有进行信息录入的考生是无法报名成功的。

公司可以开立证券账户买卖法律法规

1、每位考生每个考试日限报两个科目。

您是想问证券公司的可不可以开立证券账户并进行买卖这个问题吧，不可以的。

证券法规定，证券公司不可以买卖股票。根据《中华证券法》第四十三条证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的以及法律、行政法规禁止参(1)保管基金资产与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。

任何人在成为前款所列人员时，其原已持有的股票，必须依法转让。

证从2023考试时间

(2)场所固定化

2023年考试时间6月3日-4日2023-01-16(1)提供期货交易的场所、设施和服务。

2023资格考试包括统一考试、专场考试和预约考试。统一考试时间是6月份，报名时间是在考前1-2个月。目前3月份的考试已完成报名。

资格考试分统一考试、专场考试和预约考试。2023年上半年资格不同考试类别，考试时间和报考时间都是不同的。

2、2023年专场考试，考试时间为3月和6月，3月考试的报名时间为3月9—13日，6月考试的报名时间为考前1-2个月。

3.2023年预约考试，考试时间为每个季度一次，季度是在2月份，报考时间是在2月15—21日。

2023资格考试报名流程

1、登录协会网站找到报名入口;

2、新考生需要注册账号和密码，老考生可以直接输入用户名以及密码登录。

3、上传照片：利用照片审核工具对照片进行审核，审核通过之后点击保存，把保存的照片上传至报名网站;

4、认真阅读承诺书内容，并点击接受;

5、按照提示填写个人信息，选择测试科目，考试地点;

6、网上缴费，再次确认报考信息无误后，点击“确认并缴费”进行网上支付，支付完成即报名完成。

2023资格考试的报名条件

报名参加一般业务水平评价测试的人员，应当符合下列条件：

1、考生应在报名截止日年满18周岁；

3、考生应具有完全民事行为能力。一般业务水平评价测试达到基本要求且在有效期内的考生，可报名参加专项业务水平评价测试。

资格考试报考条件2023

2023年下半年基金从业资格报名时间为2023年7月29日、30日和2023年11月4日、5日。

资格考试报考条件如下

参加2023年度资格考试的人员，需要满足相应的报考条件。首先是年满18周岁，这一规定是硬性规定，是以考生上的出生年月日为准的。

第二是具有完全民事行为能力，这一点指的是报考人员必须能够完全独一、中级审计师考试是一个对审计专业知识和技能进行评估的考试。通过这个考试，考生可以证明自己具备成为一名中级审计师的能力和资格。这是进一步发展职业生涯的基础。具备中级审计师资格的人员在职业发展上会更具竞争力。通过考试可以证明自己具备了一定的专业知识和实践经验，可以更好地为客户提供审计服务。立地进行民事活动，能够通过自己的行为取得民事权利和承担民事义务的资格。